مشكلات ضريبية تواجه ورثة حسابات الادخار الصحي بعد الوفاة

تعتبر حسابات الادخار الصحي (HSA) وسيلة ذكية لتغطية النفقات الطبية في مرحلة الشيخوخة، ولكنها تحمل مخاطر ضريبية كبيرة عند وفاة حامل الحساب. وفقًا لمخططي المال، فإن الورثة غير المتزوجين، مثل الأطفال والأصدقاء، قد يواجهون تحديات معقدة.

تقدم حسابات الادخار الصحي فرصة لتوفير الضرائب عبر ثلاثة محاور: المساهمات والنمو والسحوبات، حيث تكون جميعها معفاة من الضرائب إذا استخدمت للنفقات الطبية المؤهلة. ومع ذلك، لا يمكن للمستهلكين المساهمة في هذه الحسابات إلا إذا كانوا مشتركين في خطة تأمين صحي ذات خصم مرتفع.

ينصح المستشارون الماليون المستخدمين بالاستثمار في مساهماتهم على المدى الطويل إذا كانوا قادرين على دفع تكاليف الرعاية الطبية من جيوبهم بدلاً من سحب الأموال من حساباتهم. هذا يمكن أن يؤدي إلى تراكم رصيد كبير، كما حدث مع أحد عملاء كارولين مكلاهان، التي سجلت رصيدًا قدره 600,000 دولار في حسابه.

### مشكلات ضريبية بعد الوفاة

تسري قواعد الضرائب بشكل مختلف على الأزواج الذين يرثون حسابات الادخار الصحي مقارنة بالورثة غير المتزوجين. بينما يمكن للزوج الباقي الاستمرار في سحب الأموال معفاة من الضرائب، فإن الورثة غير المتزوجين يواجهون وضعًا مختلفًا تمامًا.

عند وراثة حساب ادخار صحي، يفقد الحساب وضعه المعفى من الضرائب، مما يجعل الأصول خاضعة للضرائب في سنة الوفاة. هذه القواعد أكثر صرامة من تلك التي تنظم حسابات التقاعد الفردية، التي تسمح عمومًا بفترة تصل إلى عشر سنوات لتصفية الحسابات.

### كيفية تقليل الأعباء الضريبية

هناك بعض الطرق المحتملة لتقليل الأعباء الضريبية. تنصح مكلاهان الأفراد ببدء صرف الأموال من حساباتهم إذا كانوا يعرفون أن لديهم رصيدًا كبيرًا، مشيرة إلى أنه لا يوجد سبب للاحتفاظ برصيد كبير دون خطة واضحة للورثة.

يمكن أيضًا للورثة غير المتزوجين استخدام حساب الادخار الصحي لتغطية أي نفقات طبية غير مدفوعة للمتوفى، مما قد يساعد في تقليل العبء الضريبي. يجب أن يتم ذلك خلال 12 شهرًا من وفاة صاحب الحساب.

في النهاية، من الضروري أن يكون لدى حاملي حسابات الادخار الصحي خطة واضحة لضمان عدم تعرض ورثتهم لمشكلات ضريبية معقدة بعد وفاتهم.