ملخص:
تسعى الحكومة الصينية إلى فرض ضرائب جديدة على الأثرياء الذين يستخدمون الصناديق الاستئمانية الخارجية، مما أدى إلى زيادة الطلب على المحامين وسباق للحصول على السيولة. هذه الخطوة تأتي في إطار جهود الحكومة لتعزيز الإيرادات المالية في ظل تراجع مبيعات الأراضي.
الصناديق الاستئمانية الخارجية في الصين
تعتبر الصناديق الاستئمانية الخارجية وسيلة مفضلة للأثرياء في الصين لتخزين مئات المليارات من الدولارات خارج البلاد. ومع ذلك، فإن قرار بكين بفرض ضرائب عليها قد أدى إلى زيادة الطلب على المحامين وسباق للحصول على السيولة.
تحديثات ضريبية جديدة
في 24 يوليو، أصدرت وزارة المالية الصينية والسلطات الضريبية قواعد واضحة حول كيفية فرض الضرائب على هذه الصناديق.
• سيتم جمع ضريبة بنسبة 20% في مراحل متعددة من حياة الصندوق، بدءًا من التأسيس إلى توزيع الأرباح وإنهاء الصندوق.
• يجب على الأسر الإبلاغ عن الأصول التي تم نقلها إلى هذه الصناديق منذ بداية عام 2023 ودفع المبالغ المستحقة بحلول 22 أكتوبر، مما يمنحهم فترة 90 يومًا.
• التأخيرات أو عدم الدفع قد تؤدي إلى رسوم إضافية.
تأثيرات على العائلات الثرية
أدى هذا التحديث إلى زيادة الطلب على الاستشارات القانونية من قبل العائلات الثرية، حيث يتساءل الكثيرون عن تأثير القواعد الجديدة عليهم.
قال كيا مينغ لو، الشريك الإداري في شركة Dentons Rodyk القانونية في سنغافورة: "الكثير من العملاء لا يزالون في حالة صدمة".
• يتساءل الناس عن حجم الفاتورة الضريبية وكيفية تسويتها قبل انتهاء فترة السماح.
تحديات جديدة
يواجه الأثرياء تحديات متعددة، بما في ذلك ضرورة مطابقة المبالغ الضريبية المقدمة مع الأرقام التي شاركتها الحكومات الأجنبية مع بكين.
• قد يكون من الصعب تقييم بعض الأصول، حيث أن الثروات داخل هذه الصناديق غالبًا ما تكون محصورة في شركات تشغيل وأصول غير سائلة.
• سحب الأموال من الصندوق لتغطية الفاتورة الضريبية قد يؤدي إلى فرض ضرائب إضافية.
❝ قد يؤدي النافذة الزمنية الرجعية لمدة 90 يومًا إلى "تقليص حصص قسري أو استباقي" لتمويل الامتثال. ❞
— شيانغ رونغ يو، اقتصادي في Citigroup.
الضغط على الأسهم
من المحتمل أن تتأثر الأسهم في هونغ كونغ، حيث يمتلك مؤسسو بعض الشركات الصينية حصصهم في صناديق استئمانية.
• يتوقع دوominic تشيو، محلل أول في Eurasia Group، "ضغط بيع عرضي بدلاً من انهيار سوق مستدام".
استنتاجات مهمة
تظل الصناديق الاستئمانية أداة مهمة لحماية الأصول وتخطيط الوراثة، لكنها لم تعد فعالة كأدوات للتخطيط الضريبي.
• يجب على أي مواطن صيني يمتلك هذا النوع من الحسابات الانتباه لالتزاماته الضريبية، ومن الأفضل القيام بذلك في أقرب وقت ممكن لتجنب العقوبات.
قال كليفورد نج: "قد يكون من الصعب الوصول إلى الأرقام الصحيحة خلال 90 يومًا إن لم يكن مستحيلاً".
