مشروع قانون جديد يتيح التبرعات الخيرية من حسابات التقاعد دون ضرائب
في خطوة تهدف إلى تسهيل التبرعات الخيرية، قدمت مجموعة من المشرعين الأمريكيين مشروع قانون ثنائي الحزب في الكونغرس يسمح للأمريكيين الأكبر سناً بالتبرع من مدخراتهم التقاعدية دون دفع ضرائب.
يسمى المشروع قانون المساواة في التبرعات الخيرية، وقد تم تقديمه في مجلس النواب ومجلس الشيوخ يوم الأربعاء. يتيح هذا القانون ما يُعرف بالتوزيعات الخيرية المؤهلة، أو ما يُعرف اختصارًا بـ QCDs، من حسابات التقاعد مثل 401(k) وغيرها من خطط التقاعد المعتمدة على العمل.
حالياً، يُسمح بالتوزيعات الخيرية المؤهلة فقط للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 70.5 عامًا أو أكثر، ويجب أن تأتي هذه التوزيعات من حساب تقاعد فردي مباشرةً إلى منظمة غير ربحية مؤهلة. وهذا يعني أنه إذا أراد شخص ما استخدام أمواله من حساب 401(k) للتبرع، يجب أولاً تحويل المبلغ إلى حساب IRA.
قال براين غراف، الرئيس التنفيذي لجمعية التقاعد الأمريكية، في بيان صدر عند تقديم مشاريع القوانين: "يجب ألا يضطر المدخرون الأمريكيون إلى تجاوز عقبات غير ضرورية لدعم القضايا الخيرية لمجرد أن مدخراتهم محفوظة في حساب 401(k) بدلاً من IRA".
لا يزال من غير الواضح مدى احتمالية تمرير هذه القوانين، حيث تم إحالة مشروع قانون مجلس النواب إلى لجنة الطرق والوسائل، بينما أُرسل مشروع قانون مجلس الشيوخ إلى لجنة المالية.
التوزيعات الخيرية المؤهلة تأتي مع فوائد ضريبية
تم إنشاء التوزيعات الخيرية المؤهلة في عام 2006 كجزء من قانون حماية المعاشات، مما يسمح للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 70.5 عامًا أو أكثر بإجراء تبرعات خيرية من حساب IRA دون الحاجة إلى سحب الأموال أولاً ثم التبرع بها. يمكن أن يؤدي اتباع هذا المسار إلى زيادة الدخل المعدل للمتبرع، مما قد يؤثر على قضايا أخرى مثل زيادة أقساط ميديكير.
تُستثنى التوزيعات الخيرية المؤهلة من دخل المتبرع، كما يمكن أن تُحتسب ضمن التوزيعات الدنيا المطلوبة التي يجب سحبها من حسابات التقاعد بدءًا من سن 73.
في عام 2026، يبلغ الحد الأقصى السنوي للتوزيعات الخيرية المؤهلة 111,000 دولار لكل فرد. يمكن للزوجين الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا نقل 111,000 دولار من كل من حساباتهم IRA في نفس العام.
دور 401(k) في التخطيط للتقاعد يتطور
من جهة أخرى، قد يتناسب السماح بالتوزيعات الخيرية المؤهلة من حسابات 401(k) مع الدور المتطور لهذه الحسابات في التخطيط للتقاعد. حيث تقوم الخطط الكبيرة بشكل متزايد بإضافة ميزات قد تشجع المتقاعدين على الاحتفاظ بأموالهم في تلك الخطط بدلاً من نقلها إلى حسابات IRA.
قال ريتشارد فوكس، محامي الضرائب ومؤسس مكتب المحاماة الخاص به، إن "الخطط الكبيرة تقدم الآن تسعيرًا مؤسسيًا، وخيارات استثمار متطورة، وميزات دخل تقاعد مقارنة بشكل إيجابي مع حسابات IRA".
تظل نسبة الخطط التي تتطلب من الأفراد نقل أموالهم عند بلوغ 65 أو 70 عامًا منخفضة جدًا، حيث بلغت 2% فقط وفقًا لمؤسسة فاندغارد.
